Munten verzamelen en de Belastingdienst

Munten verzamelen en aangifte doen bij de Belastingdienst? Veel verzamelaars beleggen in of sparen munten omdat dit hun hobby is. Als verzamelaar is het soms lastig om te berekenen of hier wel of geen belasting over moet worden betaald en of er delen van de verzameling bij het vermogen moeten worden opgeteld. In dit blog is kort uiteengezet welke soorten belasting er zijn, waar deze over geheven worden en of er uitzonderingen zijn. Het doel van dit blog is de lezer meer informatie te geven over de relevante belastingwetgeving. Let op: voor actuele informatie dient de website van de Belastingdienst geraadpleegd te worden.

Inkomstenbelasting en omzetbelasting

De belastingdienst kent veel soorten belasting, waarvan inkomstenbelasting en omzetbelasting er twee zijn. De inkomstenbelasting is anders dan de omzetbelasting. De omzetbelasting geldt voor bedrijven en ondernemers, terwijl de inkomstenbelasting meer van toepassing is op werknemers in loondienst of bijvoorbeeld op een hobbymatig inkomen zoals het verzamelen en verkopen van munten als particulier. (Let wel: als je structureel winst maakt, dus inkomen krijgt uit de activiteiten die je verricht, kan je worden verplicht om je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK).) De inkomstenbelasting wordt ingedeeld in 3 boxen.

Box 1: inkomen uit werk en woning (en overige inkomsten)

In de eerste box van de inkomstenbelasting wordt belasting berekend over onder andere de volgende soorten inkomen: inkomsten uit werk (loon), inkomsten uit eigen woning, een AOW-uitkering, inkomsten uit overige werkzaamheden en periodieke uitkeringen. Wat het beleggen in/sparen van munten betreft, zou ‘inkomsten uit overige werkzaamheden’ van toepassing kunnen zijn, bijvoorbeeld de winst die men zou kunnen maken bij het aan- of verkopen van verzamelstukken.

Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang

De inkomsten uit box 2 zijn afkomstig uit aanmerkelijk belang, dit is bijvoorbeeld in het geval dat je minimaal 5% van de aandelen in een vennootschap bezit. Een vennootschap is een rechtspersoon (bijvoorbeeld een BV – Besloten Vennootschap met beperkte aansprakelijkheid). Een B.V. kent weer twee soorten splitsingen, een holding en een werk B.V.

Box 3: inkomen uit sparen en beleggen

De inkomsten uit box 3 zijn voornamelijk afkomstig uit sparen en beleggen. Bijvoorbeeld geld dat op de bank staat of aandelen in een bedrijf. Het vermogen is dus een optelsom van alle bezittingen die onder andere onder sparen en beleggen vallen. Voor het sparen van of beleggen in munten is het voornamelijk interessant dat de vermogensbelasting berekend wordt met een grondslag en er dus een deel van het totale vermogen is vrijgesteld in box 3 (in 2025 € 57.684 of samen met een fiscale partner € 115.368; in 2026 € 59.357 zonder en € 118.714 met fiscale partner).

Waar valt een verzameling onder?

Omdat een verzameling tot het bezit van de eigenaar behoort, valt een verzameling in principe onder de derde box, maar hier geldt wel een uitzondering op. Zolang uw verzameling samen met de rest van uw vermogen niet boven het heffingsvrij vermogen uitkomt, is dit vrijgesteld.

Daarnaast zijn roerende zaken voor eigen gebruik of de inboedel van de woning vrijgesteld van de aangifte in box 3 bij de inkomstenbelasting. Bijvoorbeeld de gebruiksvoorwerpen (meubels, servies of de boekenkast). Ook de vervoersmiddelen (zoals de auto) voor persoonlijk gebruik en voorwerpen die kunst of wetenschappelijke objecten zijn (mits het geen belegging is). Het is wel belangrijk om te weten dat een onjuiste aangifte tot veel problemen kan zorgen en bij vragen is het altijd aan te raden voor het indienen van de aangifte contact op te nemen met de Belastingdienst of belastingadviseur. Zie ook: Box 3 en eventuele vrijstellingen

Beleggen in (gouden) munten

Beleggingsgoud de naam zegt het al, worden gekocht en verkocht als beleggingsobject. De meeste bezitters van beleggingsmunten hebben deze dan ook voor het opslaan van vermogen en dat vermogen te beschermen tegen inflatie. Omdat het dus tot het vermogen behoort, dient het net zoals bijvoorbeeld aandelen en obligaties aangegeven te worden bij het vermogen, dus voor de vermogensbelasting (box 3).

Gouden munten zijn, zolang ze bijvoorbeeld modern (na 1800) zijn en tenminste 90% goud bevatten, vrijgesteld van btw. Daarnaast mag de marktwaarde waarvoor de munten verkocht worden, de edelmetaalwaarde niet met meer dan 80 procent overschrijden. Ook moeten ze wettig betaalmiddel zijn of zijn geweest in het land van herkomst. Bij gouden baren of plaatjes zijn de btw-vrije eisen nog strenger. Zo moet er een zuiverheidsgehalte van 995/1000 zijn en moeten de gewichten algemeen geaccepteerd zijn op de goudmarkt.
(Gouden munten vrijgesteld volgens Europese commissie.)

Goud kan je op twee manieren bezitten: echt fysiek goud (zoals munten of baren) of ‘papiergoud’, waarbij je via een bewijs (een effect) eigenaar bent van goud dat ergens wordt bewaard. Dat papiergoud wordt fiscaal hetzelfde behandeld als echt goud. Dat betekent dat de regels over wat “beleggingsgoud” is; zoals de zuiverheid van het goud, waar het vandaan komt en hoe oud het is; ook gelden voor dat papiergoud. Oftewel: ook al heb je het goud niet zelf in handen, maar alleen een eigendomsbewijs ervan, dan wordt het toch gezien alsof je echt beleggingsgoud bezit.

Kopen en verkopen: ben ik belastbaar?

Hiervoor is het ten eerste belangrijk in welke rechtsvorm je verkoopt. Verkoop je als verzamelaar die dubbele stukken wilt verkopen om weer nieuwe stukken aan te schaffen? Dan hoef je alleen de eventuele winst (als je er meer voor krijgt dan wat je ervoor hebt betaald) in bepaalde gevallen aan te geven. Als je alleen je inleg terugkrijgt of juist verlies maakt, is er dus geen winst. Als je vaak verkoopt en ook vaak winst maakt, dan kan het zo zijn dat dit als inkomen wordt gezien en er dus aangifte (Inkomstenbelasting) van gedaan moet worden. Zie hiervoor de website van de belastingdienst.

Verkoop je echter als onderneming? Dan moet er niet alleen belasting betaald worden over de eventuele winst (inkomstenbelasting/vennootschapsbelasting), maar dan moet er over de omzet ook nog in bepaalde gevallen 21% btw berekend worden, de omzetbelasting. Nu geldt er voor bedrijven die winst als oogmerk hebben voor gebruikte goederen die u heeft ingekocht zonder btw een margeregeling. De margeregeling houdt in dat je alleen btw hoeft te betalen over de winst in plaats van over de hele verkoopprijs. Daarom staat in dat geval de btw niet vermeld op de factuur.

Aangifte van de winst als particulier (dus hobbyist) wordt vaak gezien als inkomen uit overige werkzaamheden (inkomstenbelasting box 1). Dit zijn dus bijverdiensten. Het is daarom goed om te onthouden hoeveel er is betaald voor een verzamelstuk om de eventuele latere winst te kunnen berekenen. Voor meer informatie over bovengenoemde kun je contact opnemen met de Belastingdienst of de belastingadviseur.

Beleggingsmunten kopen

Bij David-Coin zijn zowel zilveren als gouden beleggingsmunten te koop van verschillende landen en thema’s.  Zo bieden wij zilveren, gouden en platina beleggingsmunten aan, die ideaal zijn om in te beleggen, omdat ze een zeer hoog gehalte edelmetaal bevatten en daardoor compacter zijn dan oudere munten zoals de zilveren guldens en rijksdaalders die 72% zilver bevatten. Zie hier ons edelmetalen aanbod beleggingsmunten.

Verzamelmunten kopen?

Bij David-Coin kunt u naast beleggingsmunten ook verzamelmunten kopen. Deze munten hebben vaak ook een historische waarde en niet alleen een metaalwaarde. Bij David-Coin bent u dan ook aan het juiste adres voor het kopen of verkopen van verzamelmunten. Wij onderzoeken de echtheid van de munten en biljetten goed en stellen de kwaliteit goed vast voordat we deze te koop aanbieden. Zo kunt u er zeker van zijn dat de munten/bankbiljetten die u koopt echt en authentiek zijn. Kijkt u voor verzamelmunten bijvoorbeeld eens in de categorieën Nederlandse Munten, Provinciale munten en Wereldmunten.

Disclaimer: Aan de informatie in dit blog kunnen geen rechten worden ontleend. Voor actuele/complete informatie dient u contact op te nemen met de Belastingdienst zelf. David-Coin staat niet in voor eventuele schade of claims die uit onzorgvuldig gebruik van de bovenstaande informatie voort zouden kunnen komen.